1樓：匿名使用者
計提所的稅分幾種情況：1、非核定徵收。可以按會計期間計提，一般情況是乙個月為乙個會計期間，每月結轉損益完後根據結出本期利潤總額多少帶握，按稅務局確定的您公司所得稅稅率計算所得稅，計提所得稅。
下月申報交納本月計提的所得稅。2、核定徵收。我這裡說的是核定應稅所的額並非核定所得稅稅率。
如果是核定應納稅所的額的話，可以在發生每筆收入後計算出所得稅，計提所得稅費用。因為這種情況與公司結算或不結算無關。不用等結轉本年利潤，因為本年利潤結轉蠢納慶後那是結轉入利潤分配了。
利潤分配那是稅後利潤分配，和稅無關。不用等本年結帳，結帳後，您就不能計提所得稅費用了，因為結帳代表的是乙個會計期間已經結束，要計提就只能是下個會計期間的費用了，否則就是審計中說的您的費用跨期了。更不用等過帳，過帳是結帳後過帳入下月，或下年度或下個會計期間，過完帳後計提的費用也算是下期費用。
同樣，年底也是結轉完損益之後才計提所得稅費用茄棗，根據利潤總額多少計提。不知道您有沒聽明白，希望能解決您的後顧之憂！
2樓：匿名使用者
你用的是財務軟體是吧？先轉損益，提取所得稅，過賬，再轉一次損益，過賬，結賬。
年度所得稅需要計提嗎
3樓：好學者百科
企業所得稅需要計提。
計提是指將尚未發生但將要發生的支出計算出來列入費用。根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。
4樓：教育達人小嫣
企業所得稅一定要計提。因為所得稅實行的是季度末核算，次月15日前申報繳納，為了遵循權責發生制和配比原則，只能實行預提方式來核算，季度預繳不計提，是在繳納時應交稅費貸銀行存款，年底時計提，借所得稅費用貸應交稅費，再結轉到本年利潤。匯繳時，如補稅，借利潤分配貸銀行存款，如不需補稅，應交稅費的借方餘額為匯交產生的多繳稅金。
企業所得稅法定扣除專案。
企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。
損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
5樓：社會暢聊人生
年度彙算清繳如果有補繳所得稅，就需要做計提分錄的。計提分錄是：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費—企業所得稅。
繳納的分錄是：
借：應交稅費—企業所得稅。
貸：銀行存款。結轉的時候。
借：利潤分配—未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
6樓：溫德騰霜
核定徵收的企業所得稅帳上也要計提的，不然你實際繳納的時候做什麼科目呢，如果不提，繳納所得稅後「應交稅費——應交所得稅」科目就是負數了，豈不是稅務局還要退你的稅。
7樓：碩振華釁琴
肯定的，會計年度的所得稅經過匯交清算後一定計提：
借：所得稅。
貸：應交稅金－應交所得稅。
結轉本年利潤：
借：本年利潤。
貸：所得稅。特此！
年末所得稅怎麼計提
8樓：小飛懂法
1、計提方法：
當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%),其中應納稅所得=稅前會計利潤(即利潤總額)+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、所得稅是按月計提還是按季度計提，首先看該企業是如何申報所得稅的，如果是月申報就當月計提，如果是季度申報就季度計提。
3、計提之後再做結轉損益。結轉的會計分錄如下：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
企業所得稅什麼時候計提?
9樓：亦有所知
公司所得稅是當月計提當月結轉，在5月31日之前，彙算清繳時繳納所得稅上交。
1、企業所得稅實行按月或季預繳的。應當自月份末或季末15日預繳，年終彙算清繳，多退少補，年終5個月內彙算清繳。
2、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其亂段生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
企業所得稅彙算清繳注意事項。
1、依法享受稅收優惠。為扶持和鼓勵企業發展，國家制定了一系列相應的稅收優惠政策。企業作為納稅人應該全面收集、瞭解這些政策，尤其關注本行業的稅收優惠政策，熟悉適合本企業的優惠政策的具體辦理程式，依法享受稅收優惠，為企業創造經濟利益。
2、及時盤點資產申報資產損失。根據稅法規定，企業發生的資產損失，除稅法規定可以直接申報扣除的以外，均要按照規定的時間向主管稅務機關提交相關資料，經肢陪巧稅務機關審批後才能稅前扣除。
3、調控確認收入。企業在彙算清繳時，必須依據稅法權責發生制原則和實質重於形式原則確認收入，對於稅法與會計的差異應進行納稅調整。
企業所得稅什麼時候計提？整體上來說，通過老師彙總的關於企業所得稅相關計提處理資料在上文中都已經全部說完的，相信你們都知道所得稅計提是可以當月進行的。然後在次月上半年的彙算清繳中進行提交的。
為什麼年底交個人所得稅多了呢。
因為個稅的抵扣屬於累進位，當你的收入到達一定的程度以後，你所需要繳納的個人所得稅也會更多哦。個人所得稅到年底扣的多了，是因為年月日起，新個稅法全面實施，個稅計算方式發生了變化，每月不再適用固定的稅率，而是按年度累計的應納稅所得額，去對應適用的預扣率計算。累計應納稅所得額增加，當月應扣繳的個稅也就逐月...
存款利息所得稅免徵個人所得稅是什麼意思
個人所得稅有一個稅目叫 利息 股息 紅利 所得，取得這些收入是要按20 的稅率繳個人所得稅的。從2007年8月15日起，居民儲蓄利息稅率調為5 自2008年10月19日起暫免徵收儲蓄存款利息個人所得稅。就是你存錢取得的利息不在扣稅了，08年前的存款，在利息收入上要扣20 的稅 不用交稅物的意思 不扣...
所得稅預警率是什麼意思，企業所得稅預警是怎麼一回事
所得稅預警的由來 1.我們國家稅務系統推廣納稅評估系統，當發現企業稅負偏低時，會有預警提示。預警總體分兩種 1 一種是與具體事項或具體科目相關的，比如財務費偏高 2 另一種是總體稅負 的比較。2.預警對企業的影響。預警，總體屬於沒有落實的疑點或線索。如果企業能提供合理解釋，可以過關。但如果解釋不合理...