1樓：愛乒乓
一，目標指標的完成情況
二，存在的問題
三，擬採取的措施及完成時間
內部控制評價報告的內容有哪些
2樓：東嶽
內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的宣告；
（3）內部控制評價的範圍和內容；
（4）內部控制評價的標準和依據；
（5）內部控制評價的程式和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
完整的內部控制自我評價體糸包括哪些
3樓：匿名使用者
內部控制評價流程
內部控制評價流程，就是內部控制評價工作從開始到結束的基本過程。國際上權威的觀點認為評價一個內部控制體系本身就是一個過程，在這個過程中應有一套規程以及其一些內在的基本要素。內部控制評價流程到底包括哪些基本要素，在理論界和實務界認識是不同的，做法也是不一樣的，也因評價主體和內容的不同而不同。
管理層自我評估和審計機構評價流程會略有不同。基於財務報告內部控制評價和基於全面內部控制評價的流程也不可能完全一樣。我國《企業內部控制評價指引》要求企業應當按照內部控制評價辦法規定的程式，有序開展內部控制評價。
內部控制評價程式一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、彙總評價結果、編報評價報告等環節。這是我國企業內部控制評價工作的法定程式，是必須要執行的最基本的程式。
中天恆3c框架把內部控制評價流程分為評價準備、評價實施、評價報告三個階段，每個階段又可細分若干內容。
企業應當根據內部控制評價結果和整改情況，編制內部控制評價報告。內部控制評價報告至少應當包括下列內容：
（1）組織實施內部控制評價的總體情況；
（2）內部控制責任主體的宣告；
（3）內部控制評價的範圍和內容；
（4）內部控制評價的標準和依據；
（5）內部控制評價的程式和方法；
（6）內部控制重大缺陷及其認定情況；
（7）內部控制重大缺陷的整改措施及責任追究情況；
（8）內部控制有效性的結論；
存在一個或多個內部控制重大缺陷的，應當作出內部控制無效的結論。
《深圳**交易所上市公司內部控制指引》自我評價報告至少應包括以下內容：
（1）對照本指引及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效執行，是否存在缺陷；
（2）說明本指引重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（3）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）；
（4）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）
《上海**交易所上市公司內部控制指引》公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：
（1）內控制度是否建立健全；
（2）內控制度是否有效實施；
（3）內部控制檢查監督工作的情況；
（4）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況；
（5）對本年度內部控制檢查監督工作計劃完成情況的評價；
（6）完善內控制度的有關措施；
（7）下一年度內部控制有關工作計劃
內部控制評價的內容及原則包括哪些
4樓：陳豐登曉星
一、內部控制評價bai應當遵du循的原則
根據《評價指zhi引》的dao
要求，內部控制評價專應遵循以下三個屬原則：
全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋及其所屬單位的各種業務和事項。
2.重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。
3.客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性。
二、內部控制評價的內容
《內部控制評價指引》要求根據《內部控制基本規範》、《內部控制評價指引》以及本的內部控制制度，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等要素，對內部控制有效性進行全面評價，包括財務報告內部控制有效性和非財務報告內部控制有效性。
企業內部控制評價一般包括哪些內容
5樓：大嘴臘路
根據財政部頒佈的《企業內部控制評價指引》要求，主要在以下方面進行披露（一）董事會對內部控制報告真實性的宣告。
（二）內部控制評價工作的總體情況。
（三）內部控制評價的依據。
（四）內部控制評價的範圍。
（五）內部控制評價的程式和方法。
（六）內部控制缺陷及其認定情況。
（七）內部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬採取的整改措施。
（八）內部控制有效性的結論。
相關範本可參考上市公司每年的自我評價報告的公告
6樓：匿名使用者
內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等
7樓：養蘊納喇淳雅
關於內部控制評價內容，
內部控制應包括哪些主要內容，內部控制的五大要素和主要內容是什麼？
1 內部環境 內部環境是影響 制約企業內部控制建立與執行各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構 組織機構設定與權責分配 企業文化 人力資源政策 內部審計機構設定 反舞弊機制等。2 風險評估 風險評估是及時識別 科學分析和評價影響企業內部控制目標實現的各種不正確因素並採取應...
生產與費用業務迴圈內部控制測試的主要內容有哪些
內部控制目標 已登記入賬的主營業務收入的真實性。計劃實施的交易實質性程式 1 針對未曾發貨卻已將銷貨業務登記入賬測試 2 針對銷貨業務重複入賬這類錯誤的可能性測試 3 審查主營業務收入明細賬中與銷貨分錄相應的銷貨單，生產費用包括生產成本和製造費用。生產成本賬戶一般要按照成本計算物件設定二級賬戶，按照...
系統評價的系統評價步驟,系統評價的主要內容和步驟有哪些
系統評來價一般包括 1明確系統方案源的目標體系和約 束條件,2確定評價專案和指標體系,3制定評價方法並收集有關資料,4可行性研究,5技術經濟評價,6綜合評價。圖中示出系統評價的一般程式。根據系統所處階段來劃分,系統評價又分為事前評價 中間評價 事後評價和跟蹤評價。1事前評價 在計劃階段的評價,這時由...