1樓：合易人力資源
企業內部控制制度劃分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，企業單位的內部人事管理、技術管理等，就屬於內部管理控制。
內部會計控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制。例如，由無權經管現金和簽發支票的第三者每月編制銀行存款調節表，就是一種內部會計控制，通過這種控制，可提高現金交易的會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性。企業單位制定內部控制制度的基本目的在於：
保證組織機構經濟活動的正常運轉，保護企業資產的安全、完整與有效運用，提高經濟核算（包括會計核算、統計核算和業務核算）的正確性與可靠性，推動與考核企業單位各項方針、政策的貫徹執行，評價企業的經濟效益，提高企業經營管理水平。尤其需要指出的是，企業財務管理系統電算化已經普及，但計算機資訊失控、破壞情況日趨嚴重，從而造成責任不明、相互推卸等問題，其關鍵在於計算機核算軟體存在著密碼缺乏牽制性，常用的密碼設定方法已不適應電算化會計資訊系統的管理和發展，所以財務管理電算化應提高會計資訊的保密程度，避免資訊洩漏及對實體資訊破壞。內部控制貫穿於企業經營管理活動的各個方面，只要企業存在經濟活動和經營管理，就需要加強內部控制，建立相應的內部控制制度。
2樓：匿名使用者
很感興趣，但是我沒弄明白你的意思，你是想知道什麼？
第一章 總 則
第一條 按照公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其他有關規章制度，特制定本方案。
第二章 指導思想的原則
第二條 按照各盡所能、按勞分配原則，堅持工資增長幅度不超過本公司經濟效益增長幅度，職工平均實際收入增長幅度不超過本公司勞動生產率增長幅度的原則。
第三條 結合公司的生產、經營、管理特點，建立起公司規範合理的工資分配製度。
第四條 以員工崗位責任、勞動績效、勞動態度、勞動技能等指標綜合考核員工報酬，適當向經營風險大、責任重大、技術含量高、有定量工作指標的崗位傾斜。
第五條 構造適當工資檔次落差，調動公司員工積極性的激勵機制。
第三章 年薪制
第六條 適用範圍。
1. 公司董事長、總經理；
2. 下屬法人企業總經理；
3. 董事、副總經理是否適用，由董事會決定。
第七條 工資模式。
公司經營者與其業績掛鉤，其工資與年經營利潤成正比。
年薪=基薪＋提成薪水（經營利潤×提成比例）
1. 基薪按月預發，根據年基薪額的1/12支付；
2. 提成薪水，在公司財務年度經營報表經審計後核算。
第八條 實行年薪制職員須支付抵押金，若經營業績不良，則用抵押金充抵。
第九條 年薪制考核指標還可與資產增值幅度、技術進步、產品質量、環保、安全等指標掛鉤，進行綜合評價。
第十條 年薪制須由董事會專門作出實施細則。
第四章 正式員工工資制
第十一條 適用範圍。
公司簽訂正式勞動合同的所有員工。
第十二條 工資模式。採用結構工資制。
員工工資=基礎工資＋崗位工資＋工齡工資＋獎金＋津貼
1. 基礎工資。
參照當地職工平均生活水平、最低生活標準、生活費用**指數和各類政策性補貼確定，在工資總額中佔 ％（如40％～50％）。
2. 崗位工資。
（1） 根據職務高低、崗位責任繁簡輕重、工作條件確定；
（2） 公司崗位工資分為 （如5類18級）的等級序列，見正式員工工資標準表，分別適用於公司高、中、初級員工，其在工資總額中佔 ％（如20％～30％）。
3. 工齡工資。
（1） 按員工為企業服務年限長短確定，鼓勵員工長期、穩定地為企業工作；
（2） 年功工資根據工齡長短，分段制定標準，區分社會工齡、公司工齡；
（3） 年功工資標準見正式員工工資標準表（具體情況具體制定，下同）。
4. 獎金（效益工資）。
（1） 根據各部門工作任務、經營指標、員工職責履行狀況、工作績效考核結果確立；
（2） 績效考評由人事部統一進行，與經營利潤、銷售額、特殊業績、貢獻相聯絡；
（3） 獎金在工資總額中佔 ％（如30％）左右，也可上不封頂；
（4） 獎金考核標準見正式員工工資標準表；
（5） 獎金通過隱密形式發放。
5. 津貼。
（1） 包括有交通津貼、伙食津貼、工種津貼、住房津貼、夜班津貼、加班補貼等；
（2） 各類津貼見公司補貼津貼標準。
第十三條 關於崗位工資。
1. 崗位工資標準的確立、變更。
（1） 公司崗位工資標準經董事會批准；
（2） 根據公司經營狀況變化，可以變更崗位工資標準。
2. 員工崗位工資核定。
員工根據聘用的崗位和級別，核定崗位工資等級，初步確定崗位在同類崗位的下限一級，經1年考核，再調整等級；
3. 員工崗位工資變更。
根據變崗變薪原則，晉升增薪，降級減薪。工資變更從崗位變動的後1個月起調整。
第十四條 關於獎金。
1. 獎金的核定程式。
（1） 由財務部向人事部提供各部門、子公司、分公司完成利潤的經濟指標資料；
（2） 由行政部向人事部提供各部門員工的出勤和崗位職責履**況記錄；
（3） 人事部依據彙總資料，測算考核出各部門員工定量或定性的工作績效，確定每個員工效益工資的計算數額；
（4） 考核結果和獎金計劃經公司領導審批後，發放獎金。
2. 獎金的發放，與崗位工資一同或分開發放。
第十五條 關於工齡工資。
1. 員工1年內實際出勤不滿半年的，不計當年工齡，不計發當年工齡工資；
2. 試用期不計工齡工資，工齡計算從試用期起算。
第十六條 其他注意事項。
1. 各類假期依據公司請假管理辦法，決定工資的扣除；
2. 各類培訓教育依據公司培訓教育管理辦法，決定工資的扣除；
3. 員工加班、值班費用，按月統計，計入工資總額；
4. 各類補貼、津貼依據公司各類補貼管理辦法，計入工資總額；
5. 被公司聘為中、高階的專業技術人員，崗位工資可向上浮動1～2級；
6. 在工作中表現傑出、成績卓著的特殊貢獻者，因故能晉升職務的，可提高其工資待遇，晉升崗位工資等級。
第五章 非正式員工工資制
第十七條 適用範圍： 訂立非正式員工勞動合同的臨時工、離退休返聘人員。
第十八條 工資模式： 簡單等級工資制。見非正式員工工資標準表。
第十九條 人事部需會同行政部、財務部對非正式員工的工作業績、經營成果、出勤、各種假期、加班值班情況彙總，確定在其標準工資基礎上的實發工資總額。
第二十條 非合同工享有的各種補貼、津貼一併在月工資中支付。
第六章 退休工資制
第二十一條 公司員工在退休後根據公司退休退職管理辦法發放員工退休工資。
第二十二條 公司考慮物體**因素，定期或不定期調整物價補助金。
第七章 附 則
第二十三條 公司每月支薪日為 日。
第二十四條 公司派駐下屬企業人員工資由本公司支付。
第二十五條 公司短期借調人員工資由借用單位支付。
第二十六條 公司實行每年13個月工資制，即年底發雙月薪。
第二十七條 以上工資均為含稅工資，根據國家稅法，由公司統一按個人所得稅標準代扣代繳個人所得稅。
第二十八條 本方案經董事會批准實行，解釋權在董事會。
是這個嗎？？？
3樓：阿凡達大舅
企業內控制度一般來說是按照職能來分類的，也就是企業內有多少職能部門就需要多少內控制度。
常見的是生產質量控制，採購成本控制，財務控制，營銷控制，人力資源控制制度，研發費用和質量控制等等。
4樓：笑笑來著
企業要實行內部控制，重點應當在組織結構控制、授權批准控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業績報告控制等。
企業有哪些內部控制制度
5樓：誰是我的小公舉
會計控制制度和管理控制制度
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
內部控制制度按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。
會計控制是指與保護財產物資的安全性、會計資訊的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；
管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。
會計控制與管理控制並不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於會計控制，也可以用於管理控制。
內部控制制度包括的基本要素是：
(1) 明確合理的職責分工制度。
(2) 嚴格的審批檢查制度。
(3) 健全的會計制度和企業管理制度。
(4) 嚴密的保管保衛制度。
(5) 有效的內部審計制度。
(6) 勝任的工作人員。
由於內部控制制度的嚴密程度直接決定著被審單位提供的會計資料和其他經濟資料的可靠性，現代審計總是把被審單位現行的內部控制制度當作審查的起點和重點，通過對內部控制制度的調查、核實和評價確定審計工作的範圍、深度和側重點。
6樓：匿名使用者
內部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。會計控制與管理控制並不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於會計控制，也可以用於管理控制。
所謂會計控制，主要是過會計工作,運用會計特有方法，採取政策、制度定額、計劃、標準責任和流程等控制方式和手段，對企業經濟活動或資金運動進行的源、監督、調整的過程。
2.管理控制是在實際工作中，為達到某一預期的目的，對所需的各種資源進行正確而有效地組織、計劃、協調，並相應建立起一系列正常的工作秩序和管理制度的活動。
管理控制主要內容有：建立多層次的目標系統，在各單位，各部門間進行資源的優化配置，通過下達目標和組織檢查目標的落實情況，分析問題、查明原因，並找出方法予以解決; 建設精幹、高效的管理機構，採用卓有成效的管理方法。
拓展資料：
內部控制制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯絡、互相制約的措施、方法和規程。
該制度包括的基本要素是：
明確合理的職責分工制度。
嚴格的審批檢查制度。
健全的會計制度和企業管理制度。
嚴密的保管保衛制度。
有效的內部審計制度。
勝任的工作人員。
健全的固定資產內部控制制度應當包括哪些內容
固定資產採購與驗收 固定資產記錄 固定資產的盤點 固定資產的 固定資產的報廢 固定資產的調撥 固定資產的折舊等等。簡要說明固定資產內部控制制度的基本內容。第一章 總 則 第一條 為了加強企業固定資產的管理，防止國有資產流失，維護資產的安全和完整，實現國有資產的保值增值，根據 中華人民共和國會計法 會...
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企業內部控 制審計主要包括 第一，內部控制環境，即評價以專公司治理結構 屬機構設定和權責分配 內部審計 人力資源政策 企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。第二，風險評估，即分析企業風險控制目的設定的合理性，評價開展風險評估範疇的全面性 風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。第三...
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從內部控制評價本身以及目前的發展情況來看，主要存在詳細評價法和風險基礎評價法兩種方法。詳細評價法 在 企業內部控制 整合框架 中，coso指出，確定某一內部控制系統是否有效是一種在評估五個要素是否存在以及是否有效發揮作用基礎上的主觀判斷，這些要素也是有效內部控制的標準。coso還指出，認定一個主體的...