1樓：鑻熸椿餜槀
你好！營改增只是營業稅改徵增值稅而已和費用的正常報銷沒有大的關係，企業報銷費用應該以真實有效的原始憑證單據和發票來報銷。
2樓：睢俊能析彬
招待費，當然不可以抵扣呀！即便開了專票也不行。並且招待費超額部分需繳納25%的所得稅，合理使用呦！
差旅費。我之後要出差一週，營改增後，我需要注意些什麼呢？
出差會發生的費用是，餐費、住宿費、交通費，其中只有住宿費可以憑專票抵扣呦！
會議費。企業近期要開業務推動會，我負責會議組織，共發生會議費4000元，其中餐飲費2000元，都能抵扣吧？
會議費中的場租費、會務費可以抵扣，但是餐飲費是不可以抵扣的噢！
福利費。企業讓我來負責採購節日物資，我買了好多禮品和食品，還開了專票呢！
作為福利費購買的物品是不可以抵扣稅金的，想要節約成本，就要在相同質量的情況下，選擇最便宜的啦！
辦公用品。購買辦公用品，**商c開專票，**1170元，**商b，開普票也是1170元。
辦公用品專票是可以抵扣的，**商b不能抵扣還那麼**格，當然選擇**商c啊。
營改增前，未處理的報銷。
我今年還有些費用沒報銷，營改增後還能報銷嗎？
能啊，但是6月30日前要報銷完畢呦。5月1日後，發生費用支出儘可能的索取專票！
集中採購，開票注意事項。
公司需集中採購一批商品，要注意一些什麼？
合同中註明**是否包含稅金，約定什麼型別的發票，取得發票時也要注意發票內容是否與合同一致。
開票、報銷。
從**商處獲得發票後，應注意些什麼呢？
取得發票時，要仔細核對發票聯和抵扣聯是否齊全；開票資訊是否齊全、準確無誤；字跡是否清晰；是否有壓線、錯格；發票聯和抵扣聯是否加蓋發票專用章，不要忘記了哦。另外，專票管理要求嚴格，必須自開具之日起180天內認證通過方可抵扣進項稅，而且，報銷時需同時持發票聯和抵扣聯才可以哦。
營改增來了，員工報銷要怎麼辦
3樓：網友
2、業務招待費：不可以抵扣進項稅，「餐費」不可以抵扣進項稅3、差旅費：酒店住宿費可以抵扣進項稅，車票和餐費不可以抵扣進項稅。但是過路費和租車，可以抵扣。
4、培訓費：培訓發生的住宿、培訓費可以抵扣進項稅5、辦公品、低耗和電子耗材：可以抵扣。
6、福利費：用於福利而購買的商品不可以抵扣進項稅，所以不用在意開什麼發票了。
7、廣告費：可以抵扣。
8、修理費：可以抵扣。
9、水電費：記得去電網和自來水公司換專票，可以抵扣10、租賃費：可以抵扣。
ps：彙總開具增值稅專用發票，必須同時取得防偽稅控系統開具的《銷售貨物或者提**稅勞務清單》，否則不可以抵扣進項稅哦。例如辦公用品、低耗等，開具「貨物一批」的專票，如果沒有清單，是不可以抵扣的，要注意。
營改增後企業員工報銷應注意哪些事項
4樓：亞港全球註冊
營改增後企業員工報銷應注意的事項：
彙總開具增值稅專用發票，必須同時取得防偽稅控系統開具的《銷售貨物或者提**稅勞務清單》（清單也需要蓋發票專用章），否則不可以抵扣進項稅。
集中採購商品，合同中要註明**是否包含稅金，約定需要什麼樣的發票，取得發票時注意內容是否與合同一致。
發票中公司資訊，請一律按照開票資料中的內容開具，專案齊全，字跡清晰，不得壓線，錯格。發票聯、抵扣聯加蓋發票專用章，另綠色的抵扣聯無需貼上在報銷單上，用別針別上即可。
以前開具營業稅發票只需提供單位名稱即可，現在開具增值稅發票，尤其是專票必須提供相應開票資訊對方才可開具。
營改增後財務報銷應注意的幾個問題
5樓：和企共贏財稅平臺
（一）專票vs普票。
營改增後，酒店住宿提供發票有「增值稅專用發票」(以下簡稱「專票」)和「增值稅普通發票」(以下簡稱「普票」)兩種，消費者可以根據需要選擇。 酒店一般同時提供住宿服務、餐飲服務、娛樂服務。這三類服務營改增後稅率雖一樣，但餐飲服務、娛樂服務未納入抵扣範圍，開不了增值稅專票。
而住宿服務能開增值稅專票。因此，酒店在給客戶開發票時，需要區分服務項開專票與普票。 專票開住宿，普票開娛樂餐飲。
比如，某公司李先生公派出差，住宿支出742元，取得增值稅專用發票註明銷售額700元，增值稅額42元。李先生所在的公司可以抵扣增值稅進項稅額42元；餐飲支出300元，只能取得普通發票，不能用於抵扣增值稅。乘坐高鐵支出車票款200元，同樣不能用於抵扣增值稅。
二）如何開票？
對於小規模納稅人企業的員工出差，可以要求酒店只開一張增值稅普票。因為它們不涉及增值稅抵扣的問題。不需要抵扣的小規模納稅人或者機關、事業單位人員出差，開具「普票」就可以按照財務規定正常報銷了。
如果所在公司是一般納稅人，公派出差的住宿費可索取增值稅專用發票，用於抵扣進項稅額，為公司節約稅收成本。此外，開具「專票」的酒店客人所在企業也應該是一般納稅人，這樣，開具的「專票」才能進入抵扣鏈條環節。（只有是一般納稅人的酒店才能開具「專票」）
在開具專票時，住宿客人應向酒店提供自己企業的企業名稱和納稅識別號。同理，其他需要開具「專票」的企業都需要提供納稅識別號，只有號碼對應，才能順利抵扣。
三）報銷須知。
一）可/不可報銷專案。
1、差旅費①住宿服務按現有的規定是可以給客戶提供增值稅專用發票的；②餐飲服務和娛樂服務營改增已經明確了，不能開具增值稅專用發票酒店幫顧客洗衣服是否能開具增值稅專票，目前未明確規定。
2、會議費會議費可以抵扣，但是發票上面有餐費字樣的部分，是不可以抵扣的！
3、任何場景下涉及的餐費／娛樂費不能抵扣（招待／會議／出差產生），開普通發票即可；
4、福利費的所有支出均不能抵扣，開普通發票即可。
營改增後員工報銷注意事項有哪些
6樓：網友
一：收到一張增值稅普通發票，只有購買方單位名稱，沒有納稅人識別號的；
二：收到一張卷式增值稅普通發票，品名：辦公用品，沒有具體明細項的；
三：收到一張增值稅普通發票，品名：辦公用品，有清單，但是清單不是從開票系統列印出來的，而是銷售方自行使用a4紙製作的；
四：收到乙份培訓會議報銷單。有培訓會議清單，但是清單不是從酒店系統列印出來的，而是會議承辦方自行用a4紙製作了乙份。
以下這些情況也不能報銷：
1、去超市購物時，發票實際採購內容是月餅、水果等，但去服務中心開發票時，將發票內容開具為辦公用品等。（改變商品名稱開票）
2、向甲方購物，通過甲方介紹或同意甲方的安排，接受乙方開具的發票。（接受第三方開發票）
3、沒有購物，直接虛開發票。（完全虛開發票）
最新發票使用要求。
2017年7月1日起，開具增值稅發票時：
1、必須填寫購買方「納稅人識別號」；
2、發票內容必須按照實際銷售情況如實開具；
3、不能根據購買方要求填開與實際交易不符的內容；
4、不能籠統開具辦公用品、食品等名稱的發票；
7月1日起，開具彙總辦公用品、食品等發票，必須附上稅控系統開出的《銷售貨物或者提**稅勞務清單》，並加蓋發票專用章。
例如：在商場買了幾支簽字筆，幾本筆記本。
7月1日之前，籠統開具」辦公用品「名稱的發票；
7月1日之後，發票上必須把商品名稱、型號、數量都列印出來。
7月1日起，開具培訓會議清單，必須由酒店系統或銷售系統開具並加蓋發票章，不再接受系統外開具的清單。
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