1樓：閒安芯
企業所得稅是按累計數計算繳納的。表上的利潤總額反映的也是指第一到三季度的利潤總額。如果前二季度營利，三季度虧損的話，這裡的利潤總額就是前2季度的利潤總額減去第三季度的虧損後的餘額。
相關的成本和費用就同樣是這樣處理。另外前2季度繳納的所得稅屬預繳的，在年度終了時進行彙算清繳，即全年的利潤總額經按稅法規定作應納稅所得額調整後計算出全年應交所得稅。這時如果全年還是虧損或者應交所得稅不足前2季度預交金額時，可向當地稅務機關申請退稅。
2樓：0101孝陵
企業所得稅月（季度）申報表中有兩個資料「本期金額」和「累計金額」，你根據相關的資料填寫本期金額後累計金額就會自動生成，本期應繳的所得稅額是「累計金額"列的」應補（退）的所得稅額「的數，正數為應繳，負數為預交。應該強調的是」本期金額「是填寫該月（季度）的實際發生額，不是全年的總數。
3樓：網友
你的本年 累計利潤總額是實際就是「利潤總額」的累計數，跟所得稅沒關係，如果你累計利潤總額*25%大於已預交的所得稅費，那你就繼續預交，如果小於的話，就不用交，零申報，利潤總額是顯示為虧損就不用交，零申報。
需要詳細。
利潤為負數的本年度企業所得稅如何處理？
4樓：ray聊教育
利潤為負數的，在本年度就不需要繳納企業所得稅了，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第十八條企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。
季報表本期利潤總額是正數,但本年累計是負數,企業所得稅怎樣交嗎？
5樓：
季報表本期利潤總額是正數，但本年累計是負數，企業所得稅怎樣交嗎？
親，您好，很高興為您解答：季報表本期利潤總額是正數，但本年累計是負數，企業所得稅怎樣交嗎？答 本季度利潤是正數，本年累計是負數，這種情況不需要繳納企業所得稅，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率以前季度預繳稅額正數就需要繳納，負數就不需要繳納的比如到第二季度為止利潤總額本年累計10萬，到第三季度為止利潤總額本年累顫穗計15萬，說明第三季度實現臘洞銷利潤5萬，就需要輪遊按5萬*所得稅稅率計算納稅的。
利潤總額為負數，所得稅如何計提
6樓：假面
1、按月或按季計提：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
2、按季繳納所得稅：
借：應交稅費--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
3、次年5月31日前彙算清繳，應補稅額：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
4、繳納稅款：
借：應交稅費--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
5、補繳稅款損益調整：
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
6、年度彙算清繳，應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：以前年度損益調。
7、留抵損益調整：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
7樓：櫻桃味的海
如果你公司是申報a類表的話，一般是按照季度計提企業所得稅的。
如果是按月計提繳納企業所得稅，每月計提的時候是看全年累計的利潤總額，計提的時候要減去前幾個月已經繳納的所得稅。
8樓：下雨愛外跑
以前年度的虧損可在虧損年度後五年的盈利彌補，如利潤數不到可彌補的虧損數可以不提所得稅費用。
9樓：網友
如果你單位的企業所得稅徵收方式是查賬徵收，那麼利潤總額為負，不用計提當月所得稅費用；
如果是定率徵收企業所得稅，按照核定的收入利潤率計算並計提所得稅費用。
10樓：網友
企業所得稅是按年計算的，只要本年度累計利潤為正數，就應計提所得稅費用。當月企業虧損，因為以前月份已經計提了所得稅，一般本月不需要計提所得稅費用。但要注意一點的就是，所得稅是按稅法計算的，會計利潤在計提所得稅時應調整為應納稅所得額，如果應納稅所得額為負數，就不要計提了。
11樓：網友
那就不用繳納個人所得了吧。
利潤表中利潤為負數,卻有所得稅,怎麼回事?
12樓：
摘要。在是否盈利的狀態下，公司都會有企業所得稅和個人所得稅繳納。
利潤表中利潤為負數，卻有所得稅，怎麼回事？
在是否盈利的狀態下，公司都會有企業所得稅和個人所得稅繳納。
他們是不相矛盾的企業所得稅和個人所得稅，都是按照實際的收入狀態。
但是利潤總額是負的，怎麼就是盈利了？
稍等。利潤是負數，但是納稅調整後，企業應納稅所得額大於零，就是需要繳納企業所得稅。
本年利潤是負數,企業所得稅咋報
13樓：小飛懂法
1、利潤雖然是負數，但企業所得稅還是要按企業所得譁芹談稅申報表的資料進行填列申報。
2、企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。首悉成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
3、費用是指納稅人為生產經營商品和亂碰提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。
4、損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。
5、企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
季報表本期利潤總額是正數,但本年累計是負數,企業所得稅這季度需要交嗎？
14樓：
摘要。不需要了，因為企業所得稅是按年度計徵，按季預繳，年度彙算清繳。本年累計是虧損就不需要繳納了。
補充：按每個季度末的累計利潤判斷，有盈利的計算繳納企業所得稅，沒有盈利或虧損的，就不需要繳納企業所得稅。
季報表本期利潤總額是正數，但本年累計是負數，企業所得稅這季度需要交嗎？
您好，親，很高興為您解答。親，不需要。
前笑洞不需要了，因為企業所得稅是按年度計徵，按季預繳，年度彙算清繳。本年累計是虧損就不需要繳納了。補充：
按每個季度末的累計利潤判斷，有盈利慧枯的計算繳納企業所得稅，沒有盈利或虧公升者損的，就不需要繳納企業所得稅。
利潤總額為負為什麼所得稅為正
15樓：股城網客服
核定徵收所得稅的企業，是根據企業的銷售收入的百分之二十五交所得稅，所以即使利潤總額是負的，但只要有銷售收入就有所得稅。
利潤」帳戶的貸方發生額大於借方發生額的差額，即為利潤總額。「利潤」帳戶的二級帳戶，可按「產品銷售利潤」、「其他銷售利潤」、「營業外收入」、「營業外支出」和「資源稅」等設定。
公司按實現利潤總額的25計算應交所得稅，，試做會計分錄
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1.是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的 計提做 借 所得稅 貸 應交稅金 企業應交所得稅 2.交稅時做 借 應交稅金 所得稅 貸 銀行存款 3.每月結轉到本年利潤科目做 所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅 4.最終年底將本年利潤結轉到利潤分配 未分配利潤借 本年利潤 貸 利潤分配 未分配利潤 ...