1樓：公尺莉莫莉
你的分錄錯了，計提是借；所得稅費 貸：應交稅費-所得稅。
第四季度按差額補提就行借：所得稅費貸：應交稅費-所得稅。
結轉借：本年利潤 貸：所得稅費用。
2樓：樹陰下的羊
第三季度 計提並結轉了所得稅 如下分錄：
1 借：應繳稅費 貸：所得稅費用 】 錯。
2、借：本年利潤 貸：所得稅費用 。
小企業實際納稅 20%，有5%的優惠。
累計利潤。 二季度預提 - 一季度預提 = 應補 預提的所得稅額。
按應預提差額計提。
分錄：1 借：所得稅費用 貸：應繳稅費。
2、借：本年利潤 貸：所得稅費用。
所得稅費用分錄
3樓：帳號已登出
計提所得稅費用會計分前中錄如下：
1、企業產生企業所得稅，計提的會計分錄為：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
2、企業繳納所得稅的會計分錄為：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
計提所得稅」中的「所得稅」，是指企業的企業所得稅，企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業產生企業所得稅的同時應當先計提所得稅，計入「所得稅費用」科目，該科目核算企業經營利潤應交納的所得稅，屬慧好山於損益類科目。
公式：1、期所得稅費用計算公式：
當期所得稅費用=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率。
當期應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、遞延所得稅費用計算公式：
遞延所得稅費用=當襪模期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。
3、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
所得稅分錄是怎樣的
4樓：環球青藤
所得稅會計分錄：
計提企業所得謹銷稅，借：所得稅費用，貸：飢粗應交稅費—應交所得稅，繳納稅金，借：
應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款，結轉時，借：本年利潤，貸：
所得稅費用，爛晌鎮。
應交所得稅是企業按照稅法規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。
應納稅所得額是在企業稅前會計利潤(即利潤總額)的基礎上調整確定的。
關於企業所得稅的會計分錄問題
5樓：網友
年末彙算，也就是企業所得稅的年度彙算清繳，計算的是上年全年需要交納的企業所得稅總數80000元，在季度預繳的時候已經繳納過50000元，那麼年度彙算清繳還需要交納30000（80000-50000=30000）元。
企業所得稅的年度彙算清繳時，季度預繳金額會在所得稅填報的那一套表中的主表中列示，可以清楚的看到，年度企業所得稅需要繳納金額是80000元，已經繳納50000元，還需繳納30000元。
年度只需繳納30000元，不用再繳納那50000元了。
另「所得稅」合計13000元了，你是從**看到的資料啊？這個沒有表述清楚。
6樓：珊珊雅竹
季末計提 借：所得稅費用 50000
貸 應交稅金-企業所得稅 50000
季初預繳 借：應交稅金-企業所得稅（已交稅金） 50000貸 銀行存款 50000
年末清算的80000是你調整後應交的所得稅費用，但是你已經計提了並且已經交了50000，所以你還需要補交30000就行了。
7樓：世外桃源
年末彙算所得稅是3萬因為你全年總的所得稅是8萬季末已經計提了5萬所以年末再補提3萬就行了；
所得稅費用怎麼算分錄?
8樓：環球青藤
結轉所得稅費用的會計分錄：借：本年利潤。
貸：所得稅費用。所得稅費用（或收益）=當期所得稅+遞延所得稅費用（－遞延所得稅收益）。
企業應根據所得稅準則的規定，對當期應交所得稅加以調整計算後，據以確認應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，通過「所得稅費用」科目核算。
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負稿悔擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和，即為從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。因為可能存在「暫時性差異」。
如果只有永久性差異，則等於當期應交所得舉燃稅。應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度彙算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為：
企業設立乙個彙算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過彙算清繳賬戶結算，即使後期存在差異的情況下也會在下乙個會計期間返還或者補全。
企業在損益類科目中需設定「所得稅費用」，使用該科目時需注意：
1）本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2）本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3）所得稅費用的主要賬務處理。
資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記「應交稅費——應交所得稅」科目。
資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、「資本公積——其他資本公積」等科目；遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額做相反的會計分錄。
企業應予確認的遞延所得稅負債，應當比照上述原則調整本科目、「遞延所得稅負鍵答正債」科目及有關科目。
4）期末，應將本科目的餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無餘額。
稅金問題的會計分錄？
9樓：網友
該企業應編制會計分錄如下：
1、計提。借：稅金及附加 243000
貸：應交稅費--應交房產稅 1600000貸：應交稅費--應交車船稅 38000
貸：應交稅費--應交城鎮土地使用稅450002.繳納。
借：應交稅費--應交房產稅 1600000借：應交稅費--應交車船稅 38000
借：應交稅費--應交城鎮土地使用稅45000貸：銀行存款 243000
10樓：網友
通常情況下，有應稅收入時，計提。
借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費--應交營業稅。
貸：應交稅費--應交城建稅。
貸：應交稅費-應交教育費附加。
上交時：借：應交稅費--應交營業稅。
借：應交稅費--應交城建稅。
借：應交稅費-應交教育費附加。
貸：庫存現金（銀行存款）
按照您的表述，1、上年的稅金應當補計提。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費--應交營業稅。
貸：應交稅費--應交城建稅。
貸：應交稅費-應交教育費附加。
2、將「以前年度損益調整」楷科目餘額結轉到「利潤分配」科目借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
11樓：吉林省萬通技工學校
計算應交納上述稅金。
借稅金及付加，243000
貸應交稅費應交房產稅，16萬。
應交稅費應交城鎮土地使用稅45000
應交稅費應交車船稅38000
用銀行存款交納上述稅金。
借應交稅費，應交房產稅16萬，應交稅費應交城鎮土地使用稅45000
應交稅費，應交車船稅38000
貸銀行存款243000
所得稅費用計算問題？
12樓：天蠍座_做自己
250（5000/20）是辦公樓折舊，在計算應納稅所得額時，折舊可以稅金扣除，所以在利潤的基礎上可以扣除250，應該減去。
700是公允價值變動，利潤總額中包含了這個，但計算應納稅所得額時，公允價值變動不需要交稅，因此應該減去。
乙個所得稅會計分錄編寫問題
13樓：網友
一、未來沒有足夠應納稅所得額彌補。
2007年：發生虧損，所得稅分錄不用做。
2008年：稅前利潤5萬元，先用於彌補2007年度虧損，彌補後，剩餘未彌補虧損5萬元。2008年也不用做會計分錄。
2009年：稅前利潤10萬元，先用於彌補2007年度剩餘5萬元虧損，應納稅所得額為5萬元，按照25%稅率計算繳納企業所得稅萬元。借：
所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 萬元。
二、如果未來有足夠應納稅所得額彌補虧損：
2007年：按照2008年稅率計算遞延所得稅資產=萬元。借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用-遞延所得稅。
2008年：稅前利潤先用於2007年發生的虧損，按照2009年使用稅率計算衝減上年計提的遞延所得稅資產。未來需要彌補遞延所得稅額=5*25%=萬元 借：
所得稅費用-遞延所得稅 貸：遞延所得稅資產。
2009年：稅前利潤先彌補2007年虧損5萬元，剩餘5萬元稅前利潤。先衝減已計提的遞延所得稅資產，借：
所得稅費用-遞延所得稅 貸：遞延所得稅資產 ；再計算當期所得稅費用，借：所得稅費用-當期所得稅 貸：
應交稅費-企業所得稅 萬元。
2009年年底，遞延所得稅資產期末餘額為0，應交稅費餘額為萬元，與第一種情況相同，體現了當時間性差異消除後，歸為一樣。
關於所得稅費用確認問題！
14樓：公尺莉莫莉
壞賬35萬要確認遞延所得稅資產35*25%=
所得稅費用怎麼算利潤表的所得稅費用怎麼計算
所得稅費用 應交所得稅 遞延所得稅負債 遞延所得稅資產 所得稅費用 會計利潤 或 永久性差異 25 所得稅費用有兩種計算方法 1 所得稅費用 應交所得稅 遞延所得稅負債 遞延所得稅資產 2 所得稅費用 會計利潤 或 永久性差異 25 因此實現營業利潤800000元，利潤總額 800 000 50 0...
利潤表中所得稅費用怎麼填，利潤表的所得稅費用怎麼計算
企業所得稅法實施條例 第一百二十八條規定，企業所得稅分月或者分季度預繳，由稅務機關具體核定。企業所得稅法 第五十四條規定，企業分月或者分季度預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳 按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者...
資產 成本 所得稅費用 負債 所有者權益，怎麼辦？？
通常一點的有 一 資產類。現金 銀行存款。其他貨幣資金。短期投資 短期投資跌價準備。交易性金融資產 新增 應收票據 應收賬款。預付賬款 應收股利。應收利息 其他應收款。壞賬準備 應收補貼款。材料採購。在途物資。原材料 材料成本差異。庫存商品 發出商品 新增 商品進銷差價。委託加工物資。週轉材料 新增...