1樓：網友
要明確商業折扣和現金折扣。
最簡單的辦法就是看給他人開具的發票的金額，商業折扣是乙個「討價還價」的過程，不提現在最終的發票中。而現返慶金折扣是在已經商定乙個**的基礎上為了提早收到貨款而給購貨商的優惠，稅務漏清握上要求按照現金折扣前的金額繳稅。
無論是返券還是金卡打折，實際上都是在成交前的「討價還價」，而反映到最後在發票上的金額才是計稅基礎。
返券時不做賬，因為給顧客的只是乙個商業折扣的「要約」，而非實際返還現金。
總而言之，以上兩種情況都按照實際收到的金額正喊（打折後）的金額計入收入。
借：現金/銀行存款。
貸：主營業務收入。
2樓：網友
1、不論是送出現金券還是打折卡，在送出時，折扣還未實現，因此無需在賬面上反映。
2、與增值稅不同，衡拆在營業稅的徵稅中，沒有所謂「銷售折讓」的概如攔橋念，因為服務業原來就無所謂「產品定價」，所以在開票時無需反映折讓金額。因此，在實際發生折讓時，只需按照實際收取的金額開票。在做賬時也可以參考這一原理，只按照實際收取的金額來反映收入，無需把折讓的金渣猛額反映。
3樓：網友
做兩本賬 現金收入帳 抵金券進出帳。
4樓：還是燉湯吧
1.首先你要把餐券也列入帳單的一部分，送券時沒伍差在帳單上註明送的金額，並由管理人員親自送上或監督，並簽字在帳單上。下次人家來了收時也讓管理員簽字收券。
晚上做帳時就知道你今天收了多少現金多少餐券。
2.你送金卡肯定有卡號，老顧客在用金卡結帳時讓管理人員寫上該卡號，該打幾折都寫到帳單上。完了你知道人家用金卡了。為什麼少收錢你不也知道了枯皮。晚上做帳橘空就一目瞭然了。
餐飲業顧客的會員卡打折後 折扣金額怎樣做分錄？
5樓：金果
這部分折扣可以作為推銷商品的費用計入銷售費用，則分錄為：
借：銀行存款。
銷售費用-折扣。
貸：主營業務收入。
銷售費用的主要賬務處理：
一）企業在銷售商品過程中發生的包裝費、保險費、展覽費和廣告費、運輸費、裝卸費等費用，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」科目。
二）企業發生的為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費等經營費用，借記本科目，貸記「應付職工薪酬」、「銀行存款」、「累計折舊」等科目。
期末，應將本科目餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無餘額。
6樓：
這部分折扣可以作為推銷商品的費用計入銷售費用，例如一位客人吃飯花費100元，打8折（假設不考慮稅費），則分錄為：
借：銀行存款 80
銷售費用-折扣 20
貸：主營業務收入 100
7樓：哆啦咪發嗦哆嘻
餐飲企業贈券、贈菜、抹零的會計處理：
贈券：即指餐飲企業根據客人的消費金額贈與其可在一定期限內來本店消費的代金券，券面金額大小不等，多在20元至500元之間。
贈菜：即指餐飲企業負責人根據客人的重要程度、消費金額等在其當日來店就餐消費時免費贈與其的菜品。
抹零：即指餐飲企業吧檯收銀員在客人用現金結賬時，給予其的現金折扣，一般酒店。
給收銀員設定的抹零許可權不超過10元。
其實，上述三類性質相同，都是給予客人的折扣，會計處理的焦點在於在發生上述事項時，日收入是按總額確認，還是按扣除上述折扣後的淨額確認。
第一種會計處理方式：
根據稽核人員（夜審或日審）報來的日收入報表，作如下會計分錄。
借：現金（實際收到的現金）
借：應收賬款（簽單消費金額）
借：營業費用-現金折扣（抹零金額）
借：營業費用-餐券折扣（收回的原發出餐券）
借：營業費用-贈菜折扣（贈菜的正常銷售**）
貸：營業收入-飲食收入（菜品收入）
貸：營業收入-商品收入（酒水收入）
貸：營業收入-其他收入（茶水、口布等收入）
第二種會計處理方式：
根據稽核人員（夜審或日審）報來的日收入報表，作如下會計分錄。
借：現金（實際收到的現金）
借：應收賬款（簽單消費金額）
貸：營業收入-飲食收入（菜品收入，按扣除贈券、贈菜、抹零後的餘額記賬）
貸：營業收入-商品收入（酒水收入）
貸：營業收入-其他收入（茶水、口布等收入）
8樓：網友
不是很清你的意思？
1：如何設定？2：匯出？
希望你補充一下謝謝。
9樓：新人小玲
借：現金。
借：折扣。貸：主營業收入。
餐飲業打折賬務怎麼處理？
10樓：北醉冬
您的第一次可以作為固定資產分配五年，但這些菜不應該是可用的，應該直接收費。
11樓：匿名使用者
直接按照打折後的做，這樣的業務屬於銷售折讓處理！
12樓：網友
方法如下：
1、收到客人錢時： 借：現金 貸：預收賬款2、消費時： 借：預收賬款- 貸：主營業務收入3、衝減收入：借：主營業務收入 貸：預收賬款。
13樓：匿名使用者
按打折後的金額確認收入。
如果是**活動免費發的，發放時不做賬務處理。在顧客使用代金券消費時，以實際收到的金額確認收入。
比如：消費100元，支付現金80元，使用20元代金券。
借：庫存現金 80
貸：主營業務收入 80
14樓：匿名使用者
現金打折的金額部分直接計入財務費用。
餐飲業折扣後怎麼做賬？
15樓：網友
借：應收帳款或銀行存款。
借：營業費用-餐費折扣。
貸：主營業務收入。
16樓：喜歡你的倔強瞞
方法如下：
1、收到客人錢時： 借：現金 貸：預收賬款2、消費時： 借：預收賬款- 貸：主營業務收入3、衝減收入：借：主營業務收入 貸：預收賬款。
17樓：網友
那要看你怎麼給對方開具的發票，如果按實收的1300元開的發票，則分錄如下。
借：主營業務收入 200
銀行存款 1300
貸：應收賬款 1500
如果是按1500元開的發票，則分錄如下。
借：銷售費用 200
銀行存款 1300
貸：應收賬款 1500
18樓：瓶子的回憶
dr:銀行存款 1300
財務費用 200
cr：應收賬款 1500
餐飲業做賬注意那些問題
19樓：私信我miyue轉
1、借：營業費用 貸：現金。
2、是不是要細分完全取決於你對賬務的處理，二級科目可以自己設定。
3、發票中獎的錢又不需要自己出，不存在費用問題。用「其他應收款科目」核算。
4、送出去時不做賬，消費時再做賬，可以作為業務招待費處理。
5、消費時實際上你就按1000元記賬，當1500打折成1000元。
買消費卡是作為預收賬款處理，借：現金 貸：預收賬款——消費卡。
餐飲娛樂業充值卡消費賬務怎麼處理
20樓：金果
充值差額計入營業費用科目。
借：現金。借：營業費用--**費。
貸：預收賬款--儲值卡。
消費後借：預收賬款--儲值卡。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金--增值稅。
21樓：匿名使用者
收到這筆款的時候做預收，客人來消費的時候，按照消費金額計當期收入，同時衝減對應的預收。
22樓：依夢老師
如：2000元現金充值3000元。
借：現金 2000
借：營業費用--**費或其他 1000 貸：預收賬款--儲值卡 3000
消費後借：預收賬款--儲值卡。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金--增值稅。
餐飲業充值卡怎麼做賬。
餐飲業的贈品怎麼做賬？
1、對同種商品買一贈一。此類銷售行為目前通常使用的會計處理方法是將其中一件商品按售價作正常商品銷售處理，而另一件則以成本借記「營業外支出」或「營業費用」;貸記「庫存商品」、「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」。
2、確定贈品全部贈出。此類贈品多屬低值物品，如手帕、玻璃杯等，隨商品的售出而贈送，其贈品數量確定，送完即止。
這種銷售方式應將贈品的贈出視為一種「營業費用」，在銷售商品時借記「營業費用」;貸記「庫存商品——贈品」、「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」。
23樓：喜歡你的倔強瞞
充值差額計入「營業費用」科目。
如：2000元現金充值3000元。
借：現金 2000
借：營業費用--**費或其他 1000 貸：預收賬款--儲值卡 3000
消費後借：預收賬款--儲值卡。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金--增值稅。
餐飲業辦理會員卡現金怎麼做分錄
24樓：sunny蔡小暢
你是說的會員卡充值吧~
1、收到顧客現金時，先掛預收，分錄：
借：現金。貸：預收賬款—客戶名稱。
2、待客戶實際消費時，再確認收入，核銷預收借：預收賬款—客戶名稱。
貸：主營業務收入。
希望能夠幫助到你！
餐飲業辦儲值卡贈送的金額未消費時如何做帳
25樓：匿名使用者
先做預收，實際銷售時做折扣。（個人見解，僅供參考）比如說關鍵是客戶那麼多，每次都只是消費一部分金額，你這個如何正確計算折扣，而且客戶可能在卡還沒用完就又充值又有贈送，太複雜了很難區分。
建議還是將差額計入當期的銷售費用，相當於爭取客戶的贈送。
借：銀行存款 10000
銷售費用 700
貸：預收賬款 10700
飲食餐飲業，排煙煙囪問題，飲食餐飲業，排煙 煙囪問題
有兩個問題，第一，住宅樓內的底商是不是可以用於餐飲，能否辦理餐飲服務許可證？第二，30層樓如果你要把煙道一直裝到頂層，物業會同意嗎？費用好說，既然打算幹，估計不是問題！餐飲業煙囪有哪些要求 不要影響附近居民最好 一般不擾民，有油煙淨化器好好處理就行了 環保部門允許餐飲業下排煙且排油煙管道地下暗敷嗎？...
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