1樓：度小滿有錢花
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
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另外，企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
2樓：辜禮濮嬋
1，企業所得稅稅法第五十四條規定，企業所得稅御滾滑分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
具體日期，可以向當地的稅務部門諮詢。
2，像你所說的，1月份申報的所得稅是預交的。年度所得稅申報應該是在每年的4月份之前。
3，如果你們賬目核算清楚的話，每年的4月、7月、鎮臘10月及次年1月15號以前申報預繳，備餘企業無論盈虧均要申報，年度終了後5個月內彙算清繳，多退少補。如果你們核算不清楚的話，稅務機關會給你們核定徵收的，核定徵收的企業，稅務機關會每年的6月以前重新進行核定，鑑於你目前的情況，建議你按規定期依據你的賬簿先行申報。
4，企業所得稅是按季度預交申報與年度彙算申報。季度預報時間是：每年的4月15日前預交第一季度、7月15日前預交第二季度、10月15日前預交第三季度、次年的1月15日前預交第四季度。
節假日則順延，國稅會自行通知納稅人的）
3樓：網友
在次年的一月份進行申報，09年的「年度企業所得稅」是2010年的1月。
怎麼申報季度企業所得稅
4樓：李紅豔
企業所得稅 ，應當在年度終了之日起的五個月內向稅務機關申報。企業需要向稅務機關報送，年度企業所得稅納稅申報表、財務會計報告和其他有關的申報資料，需要進行彙算清繳，結清應繳應退的稅款。
一、說明適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。二、表頭專案：1、「稅款所屬期間」：
納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月（季）開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月（季）度起按正常情況填報。2、「納稅人識別號」：
填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報1、「據實預繳」的納稅人第2行－第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅州侍額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月（季）度第一日至最後一日。四、各行的填報本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預配跡歲繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的＜中華人民共和國所得稅法＞；規定一般企業所得稅的稅率為25％。以上就是有關企業所培睜得稅季報要怎麼做的詳細內容，歡迎大家。
季度企業所得稅如何申報
5樓：豬八戒網
中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》及填報說明：
1、納稅人上一納稅年度彙算清繳符合小型微利企業條件的，本年預繳時，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。
2、本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小衝段微企業條件的，選擇「否」。
3、上年度「資產總額」檔數和「從業人數」符合規定條件，應納稅所得額不符合小微企業條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」，預繳累計會計行判首利潤不符合小微企業條件，選擇「否」。
4、納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度彙算清繳尚未結束，可以按照上年度第四季度預繳情況選擇「是」或「否」。
5、季度企業所得稅按季度利潤報表的收入、成本和利潤總額進行相關的填寫。
6、如果有免稅專案要填寫免稅的相關申報表。
7、填寫完比，自行生成相關季度預繳稅款，進行核對無誤後點選儲存並進行申報。
企業所得稅年度申報截止時間
6樓：老呂說法律
企業所得稅年報在2022年1月1日開始，在2022年五月31日截止。
企辯螞業所得稅的年報，由企業在年度終了之日起五個月內申報。企業需要向稅務機關提交，年度企業所得稅的納稅申報表，並結清應繳應退的稅款侍灶悔。還需要報送財務會計報告等有關材料。
非正常情況的納稅老正申報。納稅人在年度中間發生破產、解散、撤消及其他情形依法終止納稅義務的，應當在停止生產、經營之日起30日內，向當地主管稅務機關辦理企業所得稅申報。
年度所得稅申報時間
7樓：洪波
在年度終了之日起五個月內，即可申報年度所得稅。企業需要向稅務機關報送，年度企業所得稅納稅申報表，附送財務會計報告和其他有關資料，並進行彙算清繳。
中華人民共和國企業所得稅法》
第五十三條。
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在乙個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為乙個納稅年度。
企業依法清算時，應當以清算期間作為乙個納稅年度。
中華人民爛者共和國企業所得稅法》
第五十四條。
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所敗磨得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結察歷鬥清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
企業所得稅季報時間，企業所得稅季度報表怎麼填
按月份或季度預繳稅款的納稅人，應在月份或季度終了後15日內向主管稅務機關進行納稅申報並預繳稅款。其中，第四季度的稅款也應於季度終了後15天內先進行預繳，然後在年度終了後45天內進行年度省報，稅務鐳射在5個月內進行彙算清繳，多退少補。企業合理的工資 薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅...
年度企業所得稅申報填錯了怎麼辦，企業所得稅年度申報錯誤，如何處理？
年度企業所得稅申報填錯了，目前還在申報期內，可以申請稅務局退回申報表，修改後再重新申報。企業所得稅彙算清繳管理辦法 第10條有明文規定 第十條 納稅人在彙算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的，可在彙算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。回答您好親 我已經收到您的問題，正在為您整理資料，打字需要...
企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）的申報期限是什麼時候呀
中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條規定如下 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。根據上述 中華人民共和國企業...