1樓：du笨鳥
1、如果員工業務借款，能很快報銷的情況，借支單可以暫時不入賬，報銷時，借款剩餘的錢退回後，將借支單還給借款人就可以了。
2、如果借款幾天後才能報銷：
（1）根據借支單入賬
借：其他應收款--xx員工
貸：現金
（2）員工報銷時，給借款人開還款收據，根據收據和報銷單據入賬借：管理費用等相關科目
貸：其他應收款--xx員工
2樓：
根據自己單位的業務量大小而定吧，如果自己單位的業務量比較小，你可以記清楚，那麼等報銷時把借支單拿出來，根據報銷的金額做賬。但是如果你單位的業務量比較大，借支的人很多，那麼就需要做賬，在報銷時先把借支單沖掉，在做賬
3樓：咩咩羊和喜洋洋
幾天內的借支單，無需做賬，待報銷時多退少補，退還借支單；長期備用金性質的，要做賬。如果不是現金還款的，如工資內扣款還得，也需要做賬。
4樓：莫邪青鋒
短時間內不做也可，時間長不來報銷就要做帳，等來報銷時開張還款收據和費用發票一併入帳
5樓：匿名使用者
可以不記賬 但是借款單要管理好哦.
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員工借款後，借款單放出納手還是會計手？員工拿回報銷憑證給予付款後，用開具收據嗎？長期未還款的如何辦
6樓：諾諾百科
一、一般借款單一式三聯，借款時，借款人留一聯，出納處留一聯，會計處留一聯做賬：
借：其他應收款——xx員工
貸：庫存現金等
報銷時，員工將其處存放的一聯借款單返回，借款多退少補後，出納在返回的借款單上蓋核銷章，員工簽字後，交會計入賬：
借：管理費用等
貸：其他應收款——xx員工
貸：庫存現金
如果借款單採用以上一式三聯的方式，不需另外開收據。
如果借款單聯次不夠，報銷時應開具收據。
長期不還款的，應由出納向借款人及相關部門追討。
二、員工借款時就應該會填寫借支單（借條）給出納，作為借款依據；因此在員工報銷費用以及將多餘的現金歸還給出納時，出納應該將原借支單（借條）歸還給該員工以作銷賬處理（借支單影印件留檔），所以沒有必要另外開具收據給員工。
7樓：匿名使用者
員工借款後，借款單應該交出納，當月還款或報銷，可以把原借款單還給他，若當月未還款或沖帳，則借款單入帳，次月還款時要開收據，每月月底出納該把當月的原始單交與會計
8樓：匿名使用者
員工借款，是要憑藉款單到出納處領取的，出納憑藉款單做員工的個人暫支。員工報銷時是要開收據的。長期不還那不是會計可以決定的事，找你老總好了
9樓：
放在會計手中，是差旅費回來報銷麼？肯定要有收據了？是你欠公司還是公司長期拖欠你呀？
10樓：匿名使用者
一般借款單一式三聯，借款時，借款人留一聯，出納處留一聯，會計處留一聯做賬：
借：其他應收款——xx員工
貸：庫存現金等
報銷時，員工將其處存放的一聯借款單返回，借款多退少補後，出納在返回的借款單上蓋核銷章，員工簽字後，交會計入賬：
借：管理費用等
貸：其他應收款——xx員工
貸：庫存現金
如果借款單採用以上一式三聯的方式，不需另外開收據。
如果借款單聯次不夠，報銷時應開具收據。
長期不還款的，應由出納向借款人及相關部門追討。
出現借支時出納應怎樣入賬
11樓：匿名使用者
出現借支時出納應由會計先做出記帳憑證，由領導簽字同意，然後報銷開支，並登記現金帳和銀行存款日記帳。
根據下列具體情況來處理：
1、如果員工業務借款，能很快報銷的情況，借支單可以暫時不入賬，報銷時，借款剩餘的錢退回後，將借支單還給借款人就可以了。
2、如果借款幾天後才能報銷：
（1）根據借支單入賬
借：其他應收款--xx員工
貸：現金
（2）員工報銷時，給借款人開還款收據，根據收據和報銷單據入賬 :
借：管理費用等相關科目
貸：其他應收款--xx員工
12樓：肆無的努力
一、出現借支時的財務處理是不由出納來做的。這超出了出納的崗位職責。出納只需要核對資金的出入填好相應的單據即可。
二、借支有很多種情況，會計分錄由會計人員處理，其具體分錄應根據具體情況來考慮，不能籠統的回答是那個分錄。
三、出納崗位職責
1.負責公司日常的費用報銷。
2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；
3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入。
4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。
5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款餘額調節表。
7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與餘額。
8.每週編制《貨幣資金週報表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管等。
9.每月編制《現金流量表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管。
10.每月配合人事編制好工資表，並協助發放。
11.完成領導佈置的其他工作。
13樓：匿名使用者
借：其他應收款
貸：現金
14樓：高頓教育
出現借支時入賬方法為：
借：其他應收款——明細科目
貸：現金
歸還借款的時候做相反的分錄，多退少補。
會計做賬也稱會計實務，指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程。
15樓：匿名使用者
借：其他應收款
貸：現金
出納記賬，借支單怎麼記？
16樓：misshappy是我
出納和會計的借支：
應該先填「借支單」，由領導審批，然後根據借支單做分錄借：其他應收款-出納的名字或會計的名字
貸：現金或銀行存款
借支還回時：
借：現金或銀行存款
貸：其他應收款-出納的名字或會計的名字。
17樓：匿名使用者
借：其他應收款；貸：現金。現金日記帳上根據會計憑證記錄憑證號、日期、寫好摘要、金額填貸方
如果員工借款了，出納有入賬的話，等到員工拿報銷單過來報銷的時候，出納又應該怎麼登記賬本呢？
18樓：匿名使用者
現金日記賬在支付現金時登記，只登記於現金相關的分錄。
例如，員工借款1000，報銷1200，補付現金200
借款時（第一筆現金日記賬）
借：其他應收款—*** 1000
貸：庫存現金 1000
報銷時（第二筆現金日記賬）
借：管理費用 1200
貸：庫存現金 200
其他應收款—*** 1000
現金日記賬
月 日 憑證 對方科目 摘 要 收入 付出 餘額
種類 號數
** ** 付款 ** 其他應收款 員工***借款 1000
** ** 付款 管理費用 報銷補款 200
這樣，你一共支付了1200現金，現金日記賬上也是減少現金1200元。至於借款的1000元從其他應付款轉為管理費用，因為你沒有為此支付現金，就不用在現金日記賬上反映。這筆賬是會計的事兒。
19樓：龍泉
員工借款
借：其他應收款——某員工
貸：現金
員工拿報銷單過來報銷
借：管理費用等
貸：其他應收款——某員工
20樓：
員工拿發票來報銷：
1、如果報銷金額超過原借支額，出納應該登現金支出；
2、如果報銷金額小於原借支額，就登現金收入；
3、如果報銷金額與原借支額相等，出納不需要登賬。
21樓：匿名使用者
借管理費用，貸其他應收款，
特急 ！ 當員工需要借支時 我是出納 我用現金付款給他 他填寫借支單 我是馬上入賬還是等他回來**賬呢？ 10
22樓：夢迴童年
最好是馬上入賬，因為你不知道他什麼時候可以還給你的。（如果馬上還先不入賬也可）收到借款單上必須有你領導簽字，你蓋上現金付訖章記借：其他應收款（人名）貸：
現金。實際報賬時報銷單3000記借：費用（銷售費用、管理費用等）3000借：
現金（給對方開收據蓋上你單位財務章）2000貸：其他應收款5000
23樓：匿名使用者
借支單需要馬上入賬的，入賬金額為5000。出納要在借支單上加蓋現金付迄章。如果實際報賬為3000元，借款人需在填制報銷單時註明，原借款5000元，應退餘款2000元。謝謝！
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